Auditoría Forense Como Método De Prevención De Fraude En Inversiones De Criptomonedas

Abstract

La auditoría forense se ha convertido en una herramienta crucial para la detección y prevención de actividades fraudulentas en diversos ámbitos. Por otro lado, el mercado de criptomonedas también ha emergido como un sector financiero revolucionario en el cual se pueden realizar inversiones y transacciones. Por ello, el presente artículo tiene como objetivo general evaluar la eficacia de la auditoría forense como método de prevención de fraudes en las inversiones de criptomonedas en Ecuador. La metodología utilizada para su desarrollo se basó en un enfoque no experimental y mixto, en el cual se aplicaron las técnicas de la entrevista y el análisis documental. La entrevista fue aplicada a tres expertos en el área financiera y el mercado de criptomonedas puesto que cuentan con los conocimientos requeridos para el desarrollo del presente estudio. Los resultados obtenidos demostraron que, la auditoría forense es una herramienta de gran utilidad en la prevención y detección de fraude, sin embargo, su aplicabilidad en el mercado de las criptomonedas cuenta con ciertas dificultades, entre las cuales se destaca el anonimato de las transacciones lo cual dificulta la identificación de las personas que están incurriendo en actividades delictivas.